Čo je to akreditív?

Akreditív je písomný certifikát vydaný bankou vývozcovi (predávajúcemu) na žiadosť dovozcu (kupujúceho) ako záruka platby za tovar. V akreditíve banka oprávňuje vývozcu vystaviť zmenku nepresahujúcu stanovenú sumu s bankou presmerovanou alebo určenou bankou ako platiteľom za podmienok uvedených v akreditíve, priložiť požadované prepravné doklady a zaplatiť na určenom mieste včas.

Všeobecný postup pre platbu akreditívom je:

1. Obe strany dovozu a vývozu by mali v kúpnej zmluve jasne stanoviť, že platba sa má vykonať akreditívom;
2. Dovozca predloží žiadosť o akreditív banke, v ktorej sa nachádza, vyplní žiadosť o akreditív a zaplatí určitý záloh za akreditív alebo poskytne iné záruky a požiada banku (vydávajúcu banku) o vydanie akreditívu vývozcovi;
3. Vydávajúca banka vydá akreditív s vývozcom ako beneficientom podľa obsahu žiadosti a oznámi vývozcovi akreditív prostredníctvom svojej agentskej banky alebo korešpondenčnej banky v mieste vývozcu (súhrnne označované ako avizujúca banka);
4. Po odoslaní tovaru a získaní prepravných dokladov požadovaných akreditívom vývozca dojedná úver s bankou, v ktorej má sídlo (môže to byť avizujúca banka alebo iné banky) podľa ustanovení akreditívu.
5. Po dojednaní úveru uvedie dojednávajúca banka na akreditíve sumu, ktorá sa má dojednať.

Obsah akreditívu:

① Vysvetlenie samotného akreditívu, ako napríklad jeho typ, povaha, doba platnosti a miesto skončenia platnosti;
②Požiadavky na tovar; popis podľa zmluvy
③ Zlý duch dopravy
④ Požiadavky na dokumenty, a to dokumenty o náklade, prepravné dokumenty, dokumenty o poistení a iné relevantné dokumenty;
⑤Špeciálne požiadavky
⑥Zodpovedný papier vydávajúcej banky pre beneficienta a držiteľa prevodu peňazí na zabezpečenie platby;
⑦ Väčšina zahraničných certifikátov je označená: „Pokiaľ nie je uvedené inak, s týmto certifikátom sa zaobchádza v súlade s „Jednotnými zvyklosťami a praxou pre dokumentárne akreditívy“ Medzinárodnej obchodnej komory, teda s publikáciou ICC č. 600 („ucp600“)“;
⑧Doložka o úhrade T/T

Tri princípy akreditívu

①Nezávislé abstraktné princípy pre akreditívne transakcie
②Akreditív sa prísne riadi zásadou
③Zásady výnimiek z podvodov s akreditívmi

Vlastnosti:

Akreditív má tri charakteristiky:
Po prvé, akreditív je sebestačný nástroj, akreditív nie je pripojený k kúpnej zmluve a banka pri skúmaní dokumentov zdôrazňuje písomné osvedčenie oddelenia akreditívu od základného obchodu;
Druhým je, že akreditív je čisto dokumentárna transakcia a akreditív je platba na základe dokumentov, nie viazaná na tovar. Pokiaľ sú dokumenty zhodné, vydávajúca banka platí bezpodmienečne;
Tretím je, že vydávajúca banka je zodpovedná za primárne záväzky týkajúce sa platby. Akreditív je druh bankového úveru, ktorý je záručným dokumentom banky. Vydávajúca banka má primárnu zodpovednosť za platbu.

Typ:

1. Podľa toho, či je k akreditívu priložené prepravné dokumenty, sa delí na dokumentárny akreditív a holý akreditív.
2. Na základe zodpovednosti vydávajúcej banky sa akreditív delí na: neodvolateľný a odvolateľný.
3. Podľa toho, či existuje iná banka, ktorá ručí za platbu, možno akreditív rozdeliť na: potvrdený akreditív a neodvolateľný akreditív.
4. Podľa rôznych lehôt platby sa dá rozdeliť na: akreditív na videnie, akreditív na uzávierku a falošný akreditív na uzávierku
5. Podľa toho, či sú práva beneficienta na akreditív prevoditeľné, možno ho rozdeliť na: prevoditeľný akreditív a neprenosný akreditív.
6. Akreditív s červenou doložkou
7. Podľa funkcie dôkazu ho možno rozdeliť na: foliový akreditív, revolvingový akreditív, akreditív typu back-to-back, akreditív typu advance/balíkový akreditív, záložný akreditív.
8. Podľa revolvingového akreditívu ho možno rozdeliť na: automatický revolvingový, neautomatický revolvingový, poloautomatický revolvingový